Грузоперевозки и налогообложение: какую систему выбрать для ИП

Успех ведения предпринимательской деятельности непосредственно зависит от используемого типа налогообложения. В России действует несколько вариантов исполнения финансовых обязательств. ООО, другие компании могут переходить на любой вид. Анализ вариантов позволит выяснить, какую систему налогообложения выбрать для ИП, грузоперевозки для которого – основной бизнес.

Виды систем налогообложения для грузоперевозок

Человек, занимающийся перевозкой грузов в России, может использовать варианты налогообложения:

основной (ОСНО);
упрощенный (УСН);
использование единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
патентный (ПСН).

От выбора зависят правила работы в 2020 году, а также то, сколько ИП предстоит платить. При анализе системы рекомендуется изначально оценить расходы, в число которых входят:

выполнение сервисных расходов, включающих ремонт, замену, ТО;
стоимость топлива;
списание средств на амортизацию;
внесение платы при аренде транспортных средств;
заработная плата, страхование и иные выплаты сотрудникам, автострахование;
неизбежные расходы (ремонт, парковка и т.д.).

Предварительная оценка поможет определить, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающемуся грузоперевозками. Есть специальный калькулятор (на официальном ресурсе ФНС), который стоит использовать для подсчетов.

ОСНО: плюсы и минусы для грузоперевозок

Выбирая ее, индивидуальный предприниматель часто сталкивается с определенными финансовыми потерями. О них можно подробнее узнать, если набрать в поисковике фразу «Грузоперевозки налогообложение в 2020 ИП». Предпринимателю придется перечислять 20 % от суммы выручки за квартал или иной промежуток времени.

Дополнительно при выборе общей системы налогообложения за осуществление грузоперевозок нужно платить стандартные 13 процентов с чистого дохода на основании НДФЛ. ОСНО часто выбирают компании, которым требуется вести дела с крупными организациями и теми, кто перечисляет НДС. Тем, кто использует ОСНО, рекомендуется хранить бухгалтерскую документацию не менее 4 лет.

Учитывая то, что при занятиях грузоперевозками ИП чаще работают с другими предпринимателями, физическими лицами и небольшими ООО, необходимость являться плательщиком НДС отсутствует. Представленный режим налогообложения выбирается достаточно редко. Его плюсы: разрешено не платить налоги при отрицательном доходе, нет ограничений на прибыль, количество работников.

УСН: плюсы и минусы для грузоперевозок

Использовать упрощенку в области налогообложения могут предприниматели в различных сферах экономики. Ее недостаток – потребуется обязательно учитывать следующие факторы:

за один расчетный год на ИП оформлено меньше 100 сотрудников (учитывается среднесписочная численность);
выручка за 12 мес. составляет менее 150 млн.;
аналогичный показатель должен характеризовать остаточную стоимость основных средств на счетах ИП.

Предприниматель самостоятельно выбирает вариант выплаты:

6 % с дохода;
15 % от разницы расходов и доходов.

Если используется вариант 6 %, расходы предпринимателя нигде не берутся в учет. Одно исключение – обязательные страховые взносы. Налоговый вычет можно сократить даже до 0, когда ИП работает один, например, на своей «Газели». Плюсы системы: проще платить налоги, возможность самостоятельно выбрать базу (ставку), минимум отчетности.

К сведению. В России действует также «Налог на профессиональный доход».

ЕНВД: плюсы и минусы для грузоперевозок

Налог, вносимый по ЕНДВ, чаще всего признается самым привлекательным для ИП, которые занимаются доставкой товаров. «Вмененка» отличается простотой ведения бухгалтерской работы, фиксированным размером платежа, возможностью совмещать с другими системами. Если человек предоставляет услуги один, можно уменьшить налог на всю сумму взносов на себя.

Правда, потребуется учитывать выбранную деятельность в зависимости от территории. Самым проблематичным становится международный характер сотрудничества. Налоговый вычет с использованием системы ЕНДВ можно применять на территории далеко не каждого населенного пункта России.

К сведению. Планируя открытие бизнеса, владелец сразу должен узнать, приняли ли местные власти решение на налогообложение ЕНДВ, возможно ли на него официально переходить.

Чиновники в регионах определяют и сферы деятельности, которые могут под данный режим попадать. Базовые направления, на основании которых внедряется система, указаны в НК РФ (ст. 346).

Действует ограничение – в парке организации не может использоваться более 20 ТС, с которых вносится транспортный налог. В документации указывается, будет ли работу курировать диспетчер, могут ли в машину садиться пассажиры. Для расчета налога рекомендуется использовать калькулятор. Стоит помнить: налоговая очень придирчиво проверяет наличие требуемых документов у тех, кто работает по ЕНВД.

ПСН: плюсы и минусы для грузоперевозок

Отдельно рассматривается система налогообложения для ИП, имеющих патент на грузоперевозки. В этом варианте имеет значение коэффициент, устанавливаемый Минэкономразвития каждый год. Система, предполагающая приобретение патента на выполнение услуг в различных сферах деятельности, была разработана специально для упрощения правил налогообложения ИП.

Преимущества ПСН: выбор срока действия (до 1 г.), сдавать налоговую декларацию не приходится. Кроме этого, разрешено оформлять и использовать патенты в разных регионах.

Подобная форма выплат также требует соблюдения ряда условий:

возможность применения ПСН вводится региональным законодательным документом;
доход не может превышать 150 миллионов руб. за последние 9 месяцев;
в штате работает менее 15 оформленных работников.

На основании этого определяется ставка, позволяющая рассчитать стоимость патента, исходя из суммы возможного дохода в год, квартал. Она составляет 6 %. Минусом становится отсутствие перспективы применять вычет на сумму страховых взносов.

Примеры расчета налогообложения

Перед выбором подходящей для конкретного ИП, ООО, физического лица системы стоит сразу ознакомиться с примерами использования различных форм. Например, на сайте ФНС предлагают рассмотреть распространенную ситуацию определения стоимости патента на три ТС при помощи калькулятора.

Стоимость составляет 6 % от предельного размера возможного дохода, установленного законодательно на максимальном уровне 1 001 547 рублей. Сумма платежа в такой ситуации – 60 093 руб. Параметры предельных выплат устанавливаются региональными законодательными актами.

Также легко предварительно узнать суммы взимаемого налога по другим схемам:

УСН («доходы минус расходы») – 486 тысяч руб.;
УСН («доходы») – 324 000 руб.;
ЕНДВ – затраты составят 31 023 руб.;
выбор патента – около 60 000 руб.

Расчеты помогут подобрать подходящую форму налогообложения.

Вывод: какая система - самая выгодная?

Если посмотреть на примеры, на первый взгляд самым выгодным кажется один тип – ЕНДВ. Но тут нельзя забывать о недостатке – привлекательная для представителей бизнеса схема действует только в некоторых регионах государства. У нее отсутствует международный уровень для выполнения деятельности.

К сведению. Принят закон, на основании которого произойдет отмена ЕНДВ в России с 1 января 2021 года.

Альтернативным вариантом на сегодня становится применение ПСН. Хотя тут также на итоговую стоимость влияет региональная составляющая. Патент на одно пассажирское и грузовое ТС в Смоленске будет стоить 8 000, в Северной столице – дороже в 6 раз.

Наименее выгодным видом налогообложения в сфере грузоперевозок для ИП сегодня считается «упрощенка», зависящая от зарабатываемых денег. Привлекательным признается УСН с показателем «Доходы»/«Расходы», показывающим соотношение 30/70. При варианте 20/80 используется схема налогообложения «Доходы минус расходы».

У человека, который решил заниматься доставкой инертных материалов, оказывать диспетчерские услуги, расходов предстоит много. Чтобы понять, как работать, нужно тщательно посчитать траты, возможные доходы.